Comunicazione dei dati delle fatture emesse e ricevute (Spesometro 2017)

L’art. 4 comma 1 del D.L. 193/2016 prevede, a decorrere dall’ anno 2017, che i contribuenti debbano trasmettere all’ Agenzia delle entrate, con riferimento alle operazioni rilevanti ai fini dell’ imposta sul valore aggiunto effettuate, i dati di tutte le fatture emesse nel trimestre di riferimento, di quelle ricevute (comprese le bollette doganali), nonché i dati delle relative note di variazione.

Questa la normativa ora vediamo nel dettaglio i passaggi per produrre i file richiesti.

Dal menù Contabilità accedere alla funzione Spesometro 2017:

Cliccando sul simbolo + è possibile inserire una nuova elaborazione:

Si apre così la pagina contenente i dati della testata:

- Data creazione (In automatico viene proposta la data corrente ma è possibile variarla)

- Utente creazione (Si tratta di un campo descrittivo in cui è possibile inserire l'operatore che crea lo spesometro)

- Prog. invio telematico (E' un progressivo assegnato dal sistema alle varie elaborazioni)

- Data invio (E' la data d'invio del file)

- Protoc. telem. assegnato (E' il numero di protocollo telematico che chi produce effettivamente l'invio all'agenzia delle entrate attraverso l'apposito link comunica all'operatore per contrassegnare l'elaborazione

                                       prodotta come inviata definitivamente)

- Tipo invio (La procedura prevede due invii distinti uno per le fatture di vendita e uno per quelle d'acquisto)

- Dichiarante (E' possibile scegliere tre diverse modalità d'invio)

    Se si sceglie la modalità "Amministratore/Erede/Liquidatore" vanno compilati anche i due successivi campi che si attivano 

 - Note (E' possibile aggiungere delle note)

 - Data inizio periodo (E' la data dalla quale il sistema prende in considerazione le fatture di vendita/acquisto)

   N.B. Sia per le fatture di acquisto che di vendita il parametro con cui vengono caricate è la data competenza iva.

   Nell'elenco delle fatture di vendita è importante indicare il codice iva utilizzato per certificare le operazioni attive emesse ai sensi degli artt. 7 comma ter  / quater  configurando il campo "Codice IVA intrastat" come indicato in figura. 

   Va inoltre indicata l'aliquota iva usata per la rilevazione delle vendite "fittizie" legate al meccanismo del Reverse charge.

   Ps: se per il meccanismo del reverse charge vengono usate due aliquote per distinguere le operazioni cee dalle fuori cee, indicare la prima.
   NOTA BENE: Le operazioni attive registrate con l'aliquota indicata nel campo "Cod. IVA reverse charge" verranno marcate come escluse

 - Una volta inseriti tutti i dati si salva l'inserimento e si clicca sù Elabora per generare i dettagli prima relativi alle fatture di vendite e poi a quelle di acquisto.

 - Per visionare la lista delle fatture elaborate clicco sulla tab "Dettagli invio"

 - A questo punto mi trovo sia che si tratti di fatture di vendita che di acquisto una lista delle fatture con evidenziato in rosso ciò che và corretto.

 - IMPORTANTE: Tutti gli inserimenti in errore non corretti non verranno inseriti nel file che si produce. Altresì tutte le righe con il flag sù "Escludi" non verrano inserite nella comunicazione.

                         Se non è possibile correggere la riga in errore per mancanza dei dati richiesti dal sistema non resta che escludere la riga altrimenti ciò invalidirebbe l'invio.

 - Per facilitare la ricerca delle righe in errore posso ordinarle utilizzando la colonna "riga anomala" che trovo in fondo a destra.

 - Per correggere una riga ci accedo in edit cliccandoci due volte sopra e una volta eseguita la correzione salvo con il pulsante

 - Al termine della procedura dovremo avere due righe di spesometri elaborati uno per le fatture di vendita e uno per quelle d'acquisto:

 - Per generare il file da inviare autonomamente oppure attraverso un proprio intermediario si clicca sù , e il file con estenzione .XML viene salvato nella cartella dei download del browser in uso.

   Questa operazione và eseguita sia per il rigo di spesometro generato per le fatture di vendita che per quello di acquisto.

   Note per le correzioni:

   - Per le partite iva e codici fiscali italiani esiste un controllo di validità.

   - I codici delle province vanno inseriti in maisucolo.

   - In presenza di scuole o enti inserire il loro codice fiscale solo nel campo partita iva lasciando vuoto il campo codice fiscale.

   - Ogni correzione dell'anagrafica apportata si trasmette anche alle anagrafiche del gestionale contabile.

   - Con il doppio click sulla cella del numero registrazione posso aprire la registrazione per modificarla.

   - Posso decidere di escludere una fattura flaggando l'apposito campo:

   - Per aggiungere una nazione non presente nell'elenco cliccare sul + presente nella sezione delle nazioni a destra codificare la nuova nazione secondo le specifiche ISO che sono visualizzabili anche al seguente

      link: http://anagrafetitoli.bancaditalia.it/anagrafetitoli/download.do?lingua=it&to=paesi#

   - Aggiornando i dati anagrafici di un cliente o fornitore una volta effettuato il salvataggio dell'inserimento e tornati alla lista delle fatture aggiornando la pagina vengono applicate le correzioni

     a tutte le fatture relative al cliente o fornitore.